Il concetto di tesoreria si riferisce all'ufficio, all'attività o alla posizione del tesoriere . Questo individuo, da parte sua, è colui che deve dedicarsi alla custodia e alla distribuzione dei flussi di un'entità.

Oltre alla gestione delle risorse economiche della società, l'area della tesoreria è responsabile di una serie di funzioni che la distinguono da altre con cui è generalmente confusa, come la contabilità, e alcune di esse sono le seguenti:

* deve agire in caso di deviazioni, prendendo le misure necessarie per riportare la situazione contabile alla normalità. Una deviazione è la differenza che si nota tra l'importo preventivato e quello che è apprezzato nel risultato. Può essere dato in voci di spese e entrate, essere positivo o negativo;

* ha il compito di progettare le politiche su cui si basa la società per realizzare le collezioni e i pagamenti;

* relativo al punto precedente, l'area di tesoreria deve anche controllare che tali incassi e pagamenti siano resi effettivi in ​​conformità con le disposizioni pertinenti;

* effettuare le raccolte ogni volta che la società svolge attività per conto terzi, cosa molto comune nelle grandi imprese;

* pagare i fornitori, senza i cui prodotti e servizi, la continuità di qualsiasi azienda sarebbe impossibile.

Il tesoro, infine, è il patrimonio di un commercio che è in contanti o può essere convertito in denaro in un modo semplice: "Abbiamo un problema di tesoreria: non dovremmo rinnovare il termine fisso quando scade ", "Sono tranquillo perché il nostro tesoro non è Non registra alcun problema e saremo in grado di affrontare i pagamenti senza problemi " .