La prima cosa che dobbiamo fare per stabilire il significato del tasso effettivo è determinare l'origine etimologica delle parole che compongono il termine. Quindi, prima di tutto, possiamo dimostrare che l'imposta proviene dal verbo latino taxare, che può essere tradotto come "fissare un prezzo massimo".

In secondo luogo, l'efficacia viene anche dal latino. Concretamente emana dalla parola effectivus che significa "che realizza qualcosa".

La relazione tra due grandezze è nota come velocità ed esprime la relazione che esiste tra una quantità e la frequenza di un certo fenomeno. L' interesse, d'altra parte, è il valore, l'utilità, il profitto o il profitto di qualcosa.

Questi due concetti ci consentono di affrontare la nozione di tasso di interesse, che è il prezzo del denaro che viene pagato o addebitato per richiederlo o cederlo per un certo periodo. Il tasso di interesse nominale è uno che riflette la redditività o il costo di un prodotto finanziario su base regolare.

Il tasso effettivo, tuttavia, indica il tasso al quale il capitale è effettivamente collocato. Poiché la capitalizzazione degli interessi avviene un certo numero di volte all'anno, si ottiene un tasso effettivo superiore al tasso nominale. Il tasso effettivo, d'altra parte, include il pagamento di interessi, tasse, commissioni e altre spese relative all'operazione finanziaria.

Quando si tratta di calcolare il tasso effettivo, è necessario tenere conto di una serie di elementi fondamentali. Nello specifico, devono esserci dati come il numero di esborsi, il tempo trascorso tra la data di inizio e la data di esborso, il numero di pagamenti, l'interesse nominale, le spese, le commissioni, l'importo di esborso e anche il valore della tassa. Con questo ultimo termine ci riferiamo sia agli interessi che agli ammortamenti, commissioni e altri oneri che possono esistere.

Se, al contrario, ciò che vogliamo è effettuare il calcolo del tasso effettivo annualizzato, il processo è molto più semplice. La formula per farlo sarebbe la seguente: ie = (1 + ik) k - 1.

In questa formula, gli elementi stabiliti corrispondono ai seguenti concetti: cioè è il tasso annualizzato effettivo; ik è il tasso di interesse effettivo che si riferisce al momento del pagamento della quota in questione, e infine il k è il numero di quote che esiste ogni anno.

Se abbiamo un tasso di interesse del 2% al mese, si può affermare che il tasso nominale è del 6% al trimestre (2% mensile per tre mesi). Questo tasso, quindi, non tiene conto del valore del denaro nel tempo. Il tasso effettivo, tuttavia, considera anche la capitalizzazione del denaro.

Il tasso nominale viene di solito riferito a un periodo di un anno, anche se implica diversi pagamenti di interessi in tale termine. Il tasso effettivo, d'altra parte, misura solo la performance nel periodo in cui viene effettuato il pagamento o la raccolta.