In vista dei loro obiettivi, le organizzazioni e le aziende elaborano piani che descrivono in dettaglio le azioni richieste per raggiungere i loro obiettivi. Questo processo di preparazione, implementazione e monitoraggio dei piani è noto come pianificazione o pianificazione .

La pianificazione finanziaria, che mira a mantenere l'equilibrio economico a tutti i livelli dell'azienda, è presente sia nelle aree operative che in quelle strategiche. La struttura operativa è sviluppata in base al suo coinvolgimento con la strategia.

L'area strategica è costituita dal marketing ( marketing ) e dalla finanza . Il marketing è responsabile della formulazione di alternative strategiche di business, mentre il settore finanziario quantifica le strategie proposte dal marketing.

D'altra parte, la divisione operativa è formata da settori come produzione, amministrazione, logistica e ufficio commerciale . Tutte queste divisioni hanno la responsabilità di specificare le politiche del piano strategico.

La pianificazione finanziaria, pertanto, è responsabile della fornitura di una struttura in base alla business base della società, attraverso l'implementazione di una contabilità analitica e la progettazione di rendiconti finanziari .

Grazie alla pianificazione finanziaria, i manager possono quantificare le proposte fatte dal marketing e valutarne i costi .

In altre parole, la pianificazione finanziaria definisce la direzione che un'organizzazione deve seguire per raggiungere i suoi obiettivi strategici attraverso un'azione armonica di tutti i suoi membri e funzioni. La sua implementazione è importante sia internamente che per terze parti che devono prendere decisioni relative alla società (come la concessione di crediti e l'emissione o la sottoscrizione di azioni).

È necessario chiarire che la pianificazione finanziaria non può riferirsi solo a determinate proiezioni finanziarie che mostrano i bilanci dei risultati e dei saldi di un dato indicatore, ma include anche una serie di attività che vengono svolte a diversi livelli: livello strategico, livello funzionale e livello operativo di un'azienda.

Sviluppo della pianificazione finanziaria

In un processo di pianificazione vengono intraprese azioni volte a migliorare o risolvere qualsiasi problema che l'azienda potrebbe attraversare; per questo è necessario che il lavoro delle diverse parti che lo compongono si riunisca. La pianificazione finanziaria è ciò che è responsabile del passaggio a termini economici, i piani strategici e operativi di un'azienda, tenendo conto di un tempo e di uno spazio in cui saranno sviluppati.

Attraverso questo tipo di pianificazione è possibile visualizzare la strategia dell'imprenditorialità, tenendo conto di tre questioni molto decisive: investimenti (saper sfruttare al meglio le risorse disponibili), capitale o prestiti (con una conoscenza completa della struttura del capitale di proprietà) e azionisti (sapere cosa può essere offerto a coloro che desiderano far parte dell'azienda, sapendo cosa aspettarsi in caso di difficoltà finanziarie).

All'interno del processo di pianificazione finanziaria ci sono diverse filiali, ognuna delle quali è responsabile dello sviluppo di un compito specifico. Ad esempio, il processo di pianificazione del budget è incaricato di trattare le questioni che riguardano il denaro di proprietà e sapere come scegliere dove e quando investirlo correttamente in un lungo periodo di tempo. Da parte sua, il processo di gestione del flusso di cassa è quello che è responsabile per l'investimento di denaro nel brevissimo termine, in un senso puramente operativo e immediato.

Lo sviluppo del programma finanziario inizia con una pianificazione a lungo termine in cui si concretizzano gli obiettivi dell'azienda, ciò che si desidera raggiungere e la visione che abbiamo per il futuro.